GST શું છે?

GST, જે ગુડ્સ એન્ડ સર્વિસ ટેક્સ માટે વપરાય છે, તે સામાન અને સેવાઓના વિનિમય પર લાદવામાં આવતા પરોક્ષ કરવેરાનું એક સ્વરૂપ છે. આ કર ઉત્પાદન અને વિતરણના વિવિધ તબક્કામાં લાગુ કરવા માટે રચાયેલ છે અને તે માલ અને સેવાઓના ગંતવ્ય તરફ લક્ષી છે. GST એ ભારતમાં VAT, આબકારી જકાત અને સેવા કર જેવા અગાઉના કેટલાક પરોક્ષ કરના વ્યાપક ફેરબદલ તરીકે કામ કરે છે, જે તમામ માલસામાન અને સેવાઓને એક જ સ્થાનિક કરવેરા કાયદા હેઠળ લાવે છે. આ સિસ્ટમ હેઠળ, કરવેરા સપ્લાય ચેઇનમાં દરેક વેચાણ બિંદુ પર થાય છે.

GST ના અર્થ અને ઉદ્દેશ્યો:

GST, વ્યાખ્યાયિત મુજબ, એક કર પ્રણાલી છે જેણે ભારતમાં VAT, સેવા કર અને આબકારી જકાત સહિત અસંખ્ય પરોક્ષ કરને બદલ્યા છે. GST ના સાર વિશેની સમજ તેના મુખ્ય ઉદ્દેશ્યોને ધ્યાનમાં રાખીને વધારવામાં આવે છે.

• કાસ્કેડિંગ ટેક્સ ઇફેક્ટ્સ નાબૂદ: GST કાયદો ખાતરી કરે છે કે ટેક્સ ફક્ત નેટ વેલ્યુ એડેડ પર જ લાદવામાં આવે છે, આમ ટેક્સ-ઓન-ટેક્સ માળખું નાબૂદ થાય છે અને પરિણામે માલની કિંમતમાં ઘટાડો થાય છે.
• તમામ પરોક્ષ કરોનું એકીકરણ: રાજ્ય અને કેન્દ્ર સરકાર બંને સ્તરે મોટાભાગના પરોક્ષ કરને ગુડ્સ એન્ડ સર્વિસ ટેક્સમાં એકીકૃત કરવામાં આવ્યા છે, જેમાં માત્ર થોડા અપવાદો છે.
• ટેક્સ-ટુ-જીડીપી રેશિયોને વેગ આપવો અને રેવન્યુ સરપ્લસ જનરેટ કરવું: ઉચ્ચ કર-થી-જીડીપી ગુણોત્તર કર વસૂલાતમાં વધારો દર્શાવે છે, જે મજબૂત આર્થિક વ્યવસ્થા દર્શાવે છે. વ્યાપક કર આધાર અને ઉન્નત કર અનુપાલન GST સેવાઓ દ્વારા ઉચ્ચ સરકારી આવકમાં પરિણમશે તેવી અપેક્ષા છે.
• ભ્રષ્ટાચાર અને કરચોરી ઘટાડવી: GST ફ્રેમવર્કનો હેતુ કર પ્રણાલીમાં પારદર્શિતા વધારવાનો છે, જે ખોટા ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટના ઓછા કિસ્સાઓ તરફ દોરી જાય છે.
• કર અનુપાલન વધારવું: ઓનલાઈન GST સિસ્ટમનો ઉદ્દેશ્ય GST પ્લેટફોર્મ પર નોંધણી અને રિટર્ન ભરવાની પ્રક્રિયાને સરળ બનાવીને ખાસ કરીને નાના અને અસંગઠિત વ્યવસાયોમાં કર અનુપાલન વધારવાનો છે.
• એકંદર ઉત્પાદકતા અને કાર્યક્ષમતા વધારવી: ભારતમાં ગુડ્સ એન્ડ સર્વિસ ટેક્સનો અમલ લોજિસ્ટિકલ અવરોધોને દૂર કરવા અને ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટનો દાવો કરવાની લાંબી પ્રક્રિયાને સુવ્યવસ્થિત કરવાનો પ્રયાસ કરે છે. વધુમાં, એન્ટ્રી ટેક્સના સબમિંગથી એન્ટરપ્રાઇઝની એકંદર ઉત્પાદકતામાં વધારો થવાની અપેક્ષા છે.

સરળ શરતોમાં GST ના ફાયદા:

GST, જે ભારતમાં નવી કર પ્રણાલી છે, તે કેટલાક મહાન લાભો સાથે આવે છે:

• હવે વધુ ટેક્સ નહીં: GST સાથે, સર્વિસ ટેક્સ અને VAT જેવા વિવિધ ટેક્સને એકમાં જોડવામાં આવે છે. આનો અર્થ એ છે કે ઓછી પેપરવર્ક અને સરળ ટેક્સ ફાઇલિંગ. તમારે માત્ર એક જ ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવાની જરૂર છે.
• બધા માટે એક જ કર: GST સમગ્ર દેશમાં ટેક્સ નિયમો સમાન બનાવે છે. તે દરેક માટે સમાન નિયમો અને કર દર રાખવા જેવું છે, પછી ભલે તમે ભારતમાં હોવ.
• સરળ ઓનલાઈન પ્રક્રિયા: તમે તમારી GST-સંબંધિત તમામ વસ્તુઓ ઓનલાઈન કરી શકો છો, જેમ કે ટેક્સ રિટર્નની નોંધણી અને ફાઇલિંગ. આ તેને ખૂબ જ સરળ બનાવે છે, ખાસ કરીને નાના વ્યવસાયો અને સ્ટાર્ટઅપ્સ માટે.
• નાના વ્યવસાયોને મદદ કરવી: નાના વ્યવસાયો જેની વાર્ષિક કમાણી રૂ. 20 લાખ અને રૂ. 75 લાખને GST સાથે બ્રેક મળે છે. તેઓ ટેક્સ ઓછો ચૂકવી શકે છે.
• ઓછા મૂંઝવણભર્યા કર: 17 જુદા જુદા કર સાથે વ્યવહાર કરવાને બદલે, GST વસ્તુઓને માત્ર એક કર સાથે સરળ બનાવે છે. આનો અર્થ એ છે કે માલની કિંમત ઓછી અને સરકાર માટે વધુ પૈસા.

તેથી, ટૂંકમાં, GST એ ટેક્સ માટેની વન-સ્ટોપ શોપ જેવું છે, જે વ્યવસાયો અને સરકાર માટે વસ્તુઓને વધુ સરળ, ન્યાયી અને વધુ કાર્યક્ષમ બનાવે છે.

GST ના પ્રકાર:

• રાજ્ય ગુડ્સ એન્ડ સર્વિસ ટેક્સ (SGST):

• લાગુ પડે છે: રાજ્ય સરકારો દ્વારા સમાન રાજ્યની અંદરના વ્યવહારો માટે ચાર્જ લેવામાં આવે છે.
• મહેસૂલ કલેક્શન: રાજ્ય દ્વારા એકત્રિત કરવામાં આવે છે જ્યાં વ્યવહાર થાય છે.

• સેન્ટ્રલ ગુડ્સ એન્ડ સર્વિસ ટેક્સ (CGST):

• લાગુ પડે છે: રાજ્ય સરકાર દ્વારા આંતર-રાજ્ય વ્યવહારો માટે લાદવામાં આવે છે.
• મહેસૂલ વસૂલાત: કેન્દ્ર સરકારની જવાબદારી.

• ઇન્ટિગ્રેટેડ ગુડ્સ એન્ડ સર્વિસ ટેક્સ (IGST):

• લાગુ પડે છે: આયાત અને નિકાસ સહિત આંતર-રાજ્ય વ્યવહારો પર લાગુ થાય છે.
• મહેસૂલ સંગ્રહ: કેન્દ્ર અને રાજ્ય સરકારો GST કાયદાના આધારે આવક વહેંચે છે. રાજ્યનો હિસ્સો જ્યાં માલ અથવા સેવાઓનો વપરાશ થાય છે ત્યાં એકત્રિત કરવામાં આવે છે.

• કેન્દ્રશાસિત પ્રદેશ ગુડ્સ એન્ડ સર્વિસ ટેક્સ (UGST):

• લાગુ: કેન્દ્રશાસિત પ્રદેશો દ્વારા તેમના પ્રદેશોની અંદરના તમામ વ્યવહારો માટે વસૂલવામાં આવે છે.
• ચુકવણીના નિયમો અને વિતરણ: GST પ્લેટફોર્મની માર્ગદર્શિકાને અનુસરીને રાજ્ય GSTની જેમ.

જૂના અને નવા શાસનમાં કરવેરાની સરખામણી:

સોદા	જૂનું શાસન	નવી શાસન	આવક વિતરણ
ચોક્કસ રાજ્યની અંદર વેચાણ	વેટ + એક્સાઇઝ/સર્વિસ ટેક્સ + સેન્ટ્રલ એક્સાઇઝ	કેન્દ્રીય GST અને રાજ્ય GST	રાજ્ય અને કેન્દ્ર વચ્ચે વહેંચાયેલ
(દા.ત., મહારાષ્ટ્રમાં વેચાણ)
રાજ્યો અથવા વધુ વચ્ચે વેચાણ	આબકારી/સેવા કર + કેન્દ્રીય વેચાણ	સંકલિત GST	તેના આધારે કેન્દ્ર આવક વહેંચે છે
(દા.ત., દિલ્હીથી મહારાષ્ટ્ર સુધી વેચાણ)			માલનું ગંતવ્ય

GST નોંધણી:

GST સિસ્ટમ હેઠળ, સર્વિસ ટેક્સ, VAT અથવા સેન્ટ્રલ એક્સાઇઝ માટે અગાઉ જવાબદાર એવા તમામ વ્યવસાયોએ GST માટે નોંધણી કરાવવી આવશ્યક છે. GST રજિસ્ટ્રેશન પ્રક્રિયા GST પોર્ટલ પર શરૂ કરી શકાય છે. અરજી સબમિટ કર્યા પછી, ઓનલાઈન પોર્ટલ તરત જ એપ્લિકેશન સંદર્ભ નંબર (ARN) જનરેટ કરે છે.

• ARN (એપ્લિકેશન રેફરન્સ નંબર): GST રજિસ્ટ્રેશન એપ્લિકેશનની સ્થિતિને ટ્રૅક કરવા માટે વપરાય છે.
• GSTIN (ગુડ્સ એન્ડ સર્વિસિસ ટેક્સ આઇડેન્ટિફિકેશન નંબર): GST-રજિસ્ટર્ડ કરદાતાઓને 15-અંકનો કોડ અસાઇન કરવામાં આવે છે, જેનું વાર્ષિક ટર્નઓવર રૂ.થી વધુ હોય તેવા વ્યવસાયો માટે ફરજિયાત છે. 20 લાખ.

સામાન્ય રીતે, કરદાતાઓ ARN જનરેશનના એક સપ્તાહની અંદર તેમનું GST નોંધણી પ્રમાણપત્ર અને GSTIN પ્રાપ્ત કરે છે.

GST નોંધણી માટે જરૂરી દસ્તાવેજો:

• એકમાત્ર માલિક અથવા વ્યક્તિગત:
• PAN (કાયમી એકાઉન્ટ નંબર)
• સરનામાનો પુરાવો
• આધાર કાર્ડ (માલિક)
• બેંક ખાતાની વિગતો
• માલિકનો ફોટોગ્રાફ
• ભાગીદારી પેઢીઓ, જેમાં LLP (મર્યાદિત જવાબદારી ભાગીદારી):
• PAN
• સરનામાનો પુરાવો (ભાગીદારો અને વ્યવસાય સ્થાન)
• બેંક ખાતાની વિગતો
• ભાગીદારી ખતની નકલ
• નોંધણી પ્રમાણપત્ર અથવા બોર્ડ રીઝોલ્યુશન (એલએલપી માટે)
• અધિકૃત સહીઓ અને ભાગીદારોના ફોટોગ્રાફ્સ
• અધિકૃત સહી કરનારની નિમણૂકનો પુરાવો
• હિન્દુ અવિભાજિત કુટુંબ (HUF):
• PAN (HUF)
• સરનામાનો પુરાવો
• બેંક ખાતાની વિગતો
• માલિકનો ફોટોગ્રાફ
• આધાર કાર્ડ અને પાન કાર્ડ (કર્તા)
• કંપની (ભારતીય અને વિદેશી, જાહેર અને ખાનગી બંને):
• PAN (કંપની)
• બેંક ખાતાની વિગતો
• સરનામાનો પુરાવો (વ્યવસાયનું મુખ્ય સ્થળ)
• પાન અને આધાર કાર્ડ (અધિકૃત હસ્તાક્ષરકર્તાઓ)
• PAN અને સરનામાનો પુરાવો (કંપનીના નિર્દેશકો)
• એસોસિએશનના લેખો અથવા એસોસિએશનના મેમોરેન્ડમ
• અધિકૃત સહી કરનારની નિમણૂકનો પુરાવો
• ડિરેક્ટર્સ અને અધિકૃત હસ્તાક્ષરકર્તાના ફોટોગ્રાફ્સ
• કોર્પોરેટ બાબતોના મંત્રાલય દ્વારા જારી કરાયેલ નિગમનું પ્રમાણપત્ર

GST નોંધણી ફી

તે સમજવું આવશ્યક છે કે જ્યારે કોઈ વ્યક્તિ ઓનલાઈન GST સેવા પોર્ટલ દ્વારા નોંધણી કરવાનું પસંદ કરે છે ત્યારે સરકાર દ્વારા લાદવામાં આવતી કોઈ GST નોંધણી ફી નથી. જો કે, જો કોઈ વ્યક્તિ GST સેવાઓ માટે પ્રમાણિત ચાર્ટર્ડ એકાઉન્ટન્ટ અથવા GST પ્રેક્ટિશનરની સહાય લેવાનું પસંદ કરે, તો તેણે વ્યાવસાયિક સહાય માટે ફી ચૂકવવાની જરૂર પડશે.

હાલના વપરાશકર્તાઓ માટે GST લૉગિન:

પગલું 1: સત્તાવાર ગુડ્સ એન્ડ સર્વિસ ટેક્સ પોર્ટલ પર જાઓ.

પગલું 2: હોમપેજના ઉપરના જમણા ખૂણામાં 'લોગિન' બટન શોધો.

પગલું 3: 'લોગિન' બટન પર ક્લિક કરો.

પગલું 4: તમારું વપરાશકર્તા નામ, પાસવર્ડ અને કેપ્ચા કોડ પ્રદાન કરો, પછી 'લોગિન' બટનને ક્લિક કરો.

પગલું 5: સફળ GST લૉગિન પર, તમને ડેશબોર્ડ પર નિર્દેશિત કરવામાં આવશે, જ્યાં તમે GST ક્રેડિટનો સારાંશ, 'પે ટેક્સ' ટેબ, 'ફાઈલ રિટર્ન' ટેબ, વાર્ષિક કુલ ટર્નઓવર (AATO), જેવી માહિતી ઍક્સેસ કરી શકો છો. સાચવેલા ફોર્મ્સ, નોટિસો પ્રાપ્ત થઈ છે અને વધુ.

જો તમે તમારા લૉગિન ઓળખપત્રો ભૂલી ગયા હો, તો તમે લૉગિન પેજ પરના 'પાસવર્ડ ભૂલી ગયા' બટન પર ક્લિક કરીને અને પછીના પગલાંને અનુસરીને GST સેવાઓ પોર્ટલ દ્વારા સરળતાથી તેને પુનઃપ્રાપ્ત કરી શકો છો.

GST દરના સ્લેબ

ભારતમાં, ચાર મુખ્ય GST ટેક્સ સ્લેબ છે. આ સ્લેબ એ સુનિશ્ચિત કરવા માટે બનાવવામાં આવ્યા છે કે ખાદ્યપદાર્થો અને આવશ્યક સેવાઓ જેવી વસ્તુઓ પર ઓછો ટેક્સ લાગે છે, જ્યારે લક્ઝુરિયસ વસ્તુઓ અને સેવાઓ પર વધુ ટેક્સ લાગે છે. 1,300 થી વધુ માલસામાન અને લગભગ 500 સેવાઓ આ ચાર ટેક્સ સ્લેબમાં વિભાજિત છે, જે 5%, 12%, 18% અને 28% છે. એ નોંધવું અગત્યનું છે કે સોનાનો પોતાનો ટેક્સ દર 3% છે, અને અર્ધ-કિંમતી પથ્થરો જેવી કેટલીક વિશેષ વસ્તુઓ પર 0.25%નો કર દર છે.

ભારતમાં GST દરો:

5% GST સ્લેબ:

સામાન: આ કેટેગરીની વસ્તુઓમાં રૂ. સુધીના કપડાંનો સમાવેશ થાય છે. 1,000, અગરબત્તી, બ્રેઈલ સામગ્રી (ઘડિયાળો, કાગળ, ટાઈપરાઈટર), કોયર મેટ્સ, કાજુ, ઘરેલું એલપીજી, ખાદ્ય તેલ, ફ્લોર કવરિંગ્સ, ફિશ ફિલેટ્સ, ખાતર, ફર્સ્ટ-ડે કવર, ફ્રોઝન શાકભાજી, ફૂટવેર રૂ. 500, હિયરિંગ એઇડ્સ, ઇન્સ્યુલિન, બેબી ફૂડ, દવાઓ, ચટાઈ, પેકેજ્ડ પનીર, પેકેજ્ડ ફૂડ આઇટમ્સ, પિઝા બ્રેડ, પોસ્ટેજ સ્ટેમ્પ, રોસ્ટેડ કોફી બીન્સ, રેવન્યુ સ્ટેમ્પ, રસ્ક, ખાંડ, સ્ટેન્ટ્સ, સાબુદાણા, સ્ટેમ્પ પોસ્ટમાર્ક્સ, સ્કિમ્ડ મિલ્ક અને ચા .

સેવાઓ: આ સ્લેબની સેવાઓમાં મોટર કેબ્સ અને રેડિયો ટેક્સીઓ દ્વારા માર્ગ પરિવહન, ટૂર ઓપરેટર્સની સેવાઓ, રૂ. સુધીના ટર્નઓવર સાથે રેસ્ટોરન્ટનો સમાવેશ થાય છે. 50 લાખ, ઇકોનોમી ક્લાસ હવાઈ મુસાફરી, જાહેરાતની જગ્યાનું વેચાણ અને રેલવે અને એરવેઝ જેવી પરિવહન સેવાઓ.

12% GST સ્લેબ:

સામાન: આ કેટેગરીના માલમાં આયુર્વેદિક દવાઓ, બદામ, રૂ.થી ઉપરના કપડાંનો સમાવેશ થાય છે. 1,000, એનિમલ ફેટ સોસેજ, માખણ, ભુજિયા, ચટણી, બોર્ડ ગેમ્સ, કેક સર્વર, રીએજન્ટ્સ અને ડાયગ્નોસ્ટિક કીટ, કસરત પુસ્તકો, ફળો, ફ્રોઝન મીટ પ્રોડક્ટ્સ, માછલીના છરીઓ અને કાંટા, ફળોના રસ, સુધારાત્મક ચશ્મા, ઘી, જામ, જેલી, મોબાઈલ ફોન, નમકીન, નોટબુક્સ, નોન-એસી રેસ્ટોરન્ટ, અથાણું, પેકેજ્ડ નાળિયેર પાણી, સિલાઈ મશીન, સાણસી, ટૂથ પાવડર અને વર્ક કોન્ટ્રાક્ટ.

સેવાઓ: અહીંની સેવાઓમાં રૂ. વચ્ચેના ટેરિફ સાથે હોટલ, ગેસ્ટ હાઉસ અને ધર્મશાળાઓનો સમાવેશ થાય છે. 1,000 અને રૂ. 2,500 પ્રતિ રાત્રિ, તેમજ બિઝનેસ ક્લાસ હવાઈ મુસાફરી.

18% GST સ્લેબ:

સામાન: આ કેટેગરીની વસ્તુઓમાં એલ્યુમિનિયમ ફોઈલ, ફર્નિચર, બિસ્કિટ, વાંસના ઉત્પાદનો, બ્રાન્ડેડ કપડાં, સીસીટીવી કેમેરા, કેક, મકાઈ, કરી પેસ્ટ, પરબિડીયાઓ, રૂ.થી વધુ કિંમતના ફૂટવેરનો સમાવેશ થાય છે. રૂ. વજન મશીનો, અને વધુ.

સેવાઓ: આ સ્લેબમાં ટેલિકોમ સેવાઓ, આલ્કોહોલ પીરસતી એસી હોટેલ્સ, આઈટી સેવાઓ અને રૂ. થી લઈને રૂમ ટેરિફ ધરાવતી હોટલને આવરી લેવામાં આવે છે. 2,500 થી રૂ. 5,000 પ્રતિ રાત્રિ.

28% GST સ્લેબ:

સામાન: વસ્તુઓમાં વાયુયુક્ત પાણી, અંગત ઉપયોગ માટે વ્યક્તિગત વિમાન, આફ્ટરશેવ, મોટર વાહનો, સિરામિક ટાઇલ્સ, કોકો વગરની ચોકલેટ, ડીશવોશર, ડીઓડોરન્ટ્સ, હેર ડાઇ, શેમ્પૂ, પાન મસાલા, પેઇન્ટ, શેવિંગ ક્રીમ, શેવર્સ, વેક્યુમ ક્લીનર્સ, વોટર હીટર, વોશિંગ મશીન અને વધુ.

સેવાઓ: 28% GST આકર્ષિત કરતી સેવાઓમાં 5-સ્ટાર હોટેલ્સ, રેસ ક્લબ જુગાર અને સટ્ટાબાજી, રૂ.ના રૂમ ટેરિફ ધરાવતી હોટલનો સમાવેશ થાય છે. 5,000 અને તેથી વધુ પ્રતિ રાત્રિ, અને સિનેમા અને મનોરંજન.

વધુમાં, GSTમાં શૂન્ય-રેટેડ સપ્લાય છે, જે GSTમાંથી મુક્તિ આપવામાં આવેલ માલ પર લાગુ થાય છે.

GSTની ગણતરી કેવી રીતે કરવી:

ભારતમાં, GST (ગુડ્સ એન્ડ સર્વિસ ટેક્સ) ની ગણતરીમાં રિવર્સ ચાર્જ, ઇનવર્ડ સપ્લાય અને આઉટપુટ સપ્લાય પર ચૂકવવાપાત્ર GST ઉમેરવાનો સમાવેશ થાય છે. આ ગણતરી માસિક ધોરણે કરવામાં આવે છે, અને પરિણામી રકમ તમારા માસિક GST રિટર્ન ફાઇલ કરતી વખતે ચૂકવવાની જરૂર છે.

કરદાતા તરીકે, તમારી GST જવાબદારી નક્કી કરતી વખતે, રિવર્સ ચાર્જ, મુક્તિ આપવામાં આવેલ પુરવઠો, આંતર-રાજ્ય વેચાણ અને પાત્ર અને બિન-પાત્ર ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ (ITC) સહિત વિવિધ પરિબળો અને શુલ્ક ધ્યાનમાં લેવાનું મહત્વપૂર્ણ છે. તમારી ચુકવણીમાં કોઈપણ ખામી માટે 18% વ્યાજ દંડ વસૂલવાનું ટાળવા માટે સચોટ GST ગણતરી આવશ્યક છે.

તમે ભારત સરકારના GST પોર્ટલ પર આપવામાં આવેલ GST કેલ્ક્યુલેટરનો ઉપયોગ કરી શકો છો. આ સાધન તમને વિવિધ કેટેગરીઝ માટે જરૂરી મૂલ્યો દાખલ કરીને તમારી કુલ કર જવાબદારી નક્કી કરવામાં મદદ કરે છે, જેમ કે રિટર્ન ફાઇલિંગ મહિનો, વર્તમાન લેજર બેલેન્સ, રિવર્સ ચાર્જ મિકેનિઝમ (RCM) હેઠળ કર જવાબદારી અને વધુ.

GST ગણતરી ફોર્મ્યુલા:

GST રકમ = (મૂળ કિંમત x GST દર) / 100

ચોખ્ખી કિંમત = મૂળ કિંમત + GST ​​રકમ

ઉદાહરણ તરીકે: ધારો કે તમે મુંબઈથી કોલકાતા રૂ.માં ઉત્પાદન વેચી રહ્યાં છો. 10,000, અને લાગુ GST દર 12% છે.

આ વ્યવહાર માટે GST રકમ (10,000 x 12) / 100 = રૂ. 1,200 છે. તેથી, ઉત્પાદનની ચોખ્ખી કિંમત રૂ. 10,000 + રૂ. 1,200, કુલ રૂ. 11,200 છે.

GST રિટર્ન ફાઇલિંગ:

GST રિટર્ન ક્યારે સબમિટ કરવું?

આવશ્યકપણે, GST રિટર્ન (GSTR) એ એક દસ્તાવેજ છે જે કરદાતાઓએ સંબંધિત કર સત્તાધિકારી પાસે ફાઇલ કરવાની જરૂર છે. તેમાં આવક/વેચાણ અને ખરીદી/ખર્ચની વિગતો હોય છે, જે વ્યવસાયની કર જવાબદારીની ગણતરીમાં મદદ કરે છે.

GST ટેક્સ સિસ્ટમ હેઠળ, નોંધાયેલા ડીલરોએ GSTR ફાઇલ કરવાની જરૂર છે, જેમાં વેચાણ, ખરીદી, આઉટપુટ GST, બેંક ખાતાની માહિતી અને ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટનો સમાવેશ થાય છે.

માલ અને સેવા કરના ધોરણો મુજબ, વાર્ષિક કુલ ટર્નઓવર રૂ. કરતાં વધુ હોય તેવા નિયમિત વ્યવસાયો. ઓનલાઈન GST પ્લેટફોર્મ દ્વારા એક વર્ષમાં કુલ 25 રિટર્ન, 5 કરોડ એક વાર્ષિક રિટર્ન અને બે માસિક રિટર્ન ફાઇલ કરવાના રહેશે.

જો કે, QRMP યોજના હેઠળના લોકો માટે, GST રિટર્નની સંખ્યા બદલાય છે. દાખલા તરીકે ત્રિમાસિક GSTR-1 ફાઇલ કરનારાઓએ વાર્ષિક રિટર્ન અને GSTR-3B સહિત કુલ નવ GST સર્વિસ ટેક્સ રિટર્ન એક વર્ષમાં પૂર્ણ કરવા આવશ્યક છે. સંમિશ્રિત ડીલરો જેવા ખાસ કેસ માટે પણ સંખ્યા બદલાય છે, જેમને વર્ષમાં પાંચ વખત GSTR ફાઇલ કરવાની જરૂર પડે છે.

રીટર્ન ફોર્મ	ફાઇલિંગ આવર્તન	નિયત તારીખ
GSTR-1	માસિક	નીચેના મહિનાની 11મી તારીખ (ઓક્ટોબર 2018 થી અમલી)
GSTR-3B	માસિક	આવતા મહિનાની 20મી
GSTR-4	ત્રિમાસિક	અનુગામી ક્વાર્ટરનો 18મો
GSTR-5	માસિક	આવતા મહિનાની 20મી
GSTR-6	માસિક	આવતા મહિનાની 13મી
GSTR-7	માસિક	આવતા મહિનાની 10મી
GSTR-8	માસિક	આવતા મહિનાની 10મી
GSTR-9	વાર્ષિક	આગામી નાણાકીય વર્ષની 31મી ડિસેમ્બર

GST હેઠળ નવા અનુપાલન:

ગુડ્સ એન્ડ સર્વિસ ટેક્સ (GST) રિટર્નની ઓનલાઈન ફાઇલિંગ ઉપરાંત, GST સિસ્ટમે ઘણા નવા અનુપાલન પગલાં રજૂ કર્યા છે.

ઇ-વે બિલ્સ: કેન્દ્રીયકૃત ઇ-વે બિલ્સ સિસ્ટમ 1 એપ્રિલ, 2018 ના રોજ આંતર-રાજ્ય માલ પરિવહન માટે અને 15 એપ્રિલ, 2018 ના રોજ આંતર-રાજ્ય હિલચાલ માટે શરૂ કરવામાં આવી હતી. આ સિસ્ટમ વેપારીઓ, ઉત્પાદકો અને ટ્રાન્સપોર્ટર્સને સરળતાથી જનરેટ કરવાની મંજૂરી આપે છે. તેઓ જે માલનું પરિવહન કરે છે તેના માટે ઈ-વે બિલ. તે કર સત્તાવાળાઓ માટે ફાયદાકારક સાબિત થયું છે, ચેક-પોસ્ટ પર વિતાવેલા સમયને ઘટાડે છે અને કરચોરીને અસરકારક રીતે અટકાવે છે.

ઈ-ઈનવોઈસિંગ: ઈ-ઈનવોઈસિંગ રૂ.થી વધુ વાર્ષિક ટર્નઓવર ધરાવતા વ્યવસાયોને લાગુ પડે છે. અગાઉના નાણાકીય વર્ષમાં 100 કરોડ. આ વ્યવસાયોએ તમામ B2B (બિઝનેસ-ટુ-બિઝનેસ) ઇન્વૉઇસ માટે તેમને GSTNના ઑનલાઇન ઇન્વૉઇસ રજિસ્ટ્રેશન પોર્ટલ પર અપલોડ કરીને અનન્ય ઇન્વૉઇસ સંદર્ભ નંબર મેળવવો આવશ્યક છે. આ પોર્ટલ ઇન્વૉઇસની સચોટતા અને અધિકૃતતાની ચકાસણી કરે છે, ડિજિટલ હસ્તાક્ષર અને QR કોડ સાથે વ્યવસાયોને અધિકૃત કરે છે.

ઈ-ઈનવોઈસિંગ ડેટા એન્ટ્રીની ભૂલો ઘટાડવા અને ઈન્વોઈસ ઈન્ટરઓપરેબિલીટી વધારવા જેવા ફાયદા આપે છે. તે ઇન્વૉઇસ રજિસ્ટ્રેશન પોર્ટલ (IRP) થી GST પ્લેટફોર્મ અને ઇ-વે બિલ પોર્ટલ પર ઇન્વૉઇસ માહિતીના તાત્કાલિક ટ્રાન્સફર માટે પરવાનગી આપે છે, GSTR-1 ની મેન્યુઅલ ફાઇલિંગની જરૂરિયાતને દૂર કરે છે.

HSN કોડની આવશ્યકતાઓ: વ્યવસાયોએ 1 એપ્રિલ, 2021થી માલસામાન અને સેવાઓ માટેના તમામ ઇન્વૉઇસમાં તેમના SAC/HSN કોડનો સમાવેશ કરવો જરૂરી છે. દાખલા તરીકે, B2B રૂ. સુધીના કુલ ટર્નઓવર સાથે રજિસ્ટર્ડ એન્ટિટીને સપ્લાય કરે છે. પાછલા વર્ષમાં 5 કરોડે તેમના 4-અંકના HSN કોડનો ઇન્વોઇસ પર ઉલ્લેખ કરવો આવશ્યક છે. એ જ રીતે, B2B અથવા B2C રૂ. થી વધુ ટર્નઓવર ધરાવતી નોંધાયેલ એન્ટિટીને સપ્લાય કરે છે. પાછલા વર્ષમાં 5 કરોડનો 6-અંકનો HSN કોડ ઇનવોઇસમાં શામેલ હોવો આવશ્યક છે. 4/6-અંકના HSN અથવા SAC કોડમાં કોઈપણ ફેરફારો GSTR-1 ફોર્મના કોષ્ટક 12 હેઠળ વિગતવાર હોવા જોઈએ.